印度合規(guī)

更新時間：9/22/2020 10:10:59 AM　瀏覽次數(shù)：2

一家以私人有限公司形式運(yùn)營的初創(chuàng)公司必須遵循各種法規(guī)和其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的各類合規(guī)。 這些包括但不限于定期報(bào)稅和其他申報(bào)表，召開董事會和其他會議，維護(hù)法定賬簿和賬目等。印度法務(wù)合規(guī)種類繁多，為確保公司保持良好存續(xù)記錄且避免后續(xù)因未填報(bào)合規(guī)產(chǎn)生的罰款，建議各公司按時完成政府規(guī)定的各項(xiàng)合規(guī)。以下是一般印度私人有限責(zé)任公司注冊下來后需完成的合規(guī)，后續(xù)也有不定期新出臺的法務(wù)合規(guī)

1. FC-GPR申報(bào)（驗(yàn)資）

公司收到外國人投資并由此將公司股份分配給外國投資者，公司有責(zé)任在股權(quán)分配30天內(nèi)向印度央行RBI提交其股份分配的詳細(xì)信息，且必須使用外幣暫定總收益表（FC-GPR表格）網(wǎng)上申報(bào)。

2. 股權(quán)證書

股權(quán)證書是個人或公司持有股份數(shù)的書面證明，公司應(yīng)在注冊后的兩個月內(nèi)向其股東頒發(fā)股權(quán)證書。根據(jù)印度印章法要求，股權(quán)證書需要支付印花稅并加蓋章（即貼花stamping），提交注冊處備案。

3. INC-22注冊地址申報(bào)

公司應(yīng)在成立后30天內(nèi)，填寫INC-22報(bào)表向注冊處申報(bào)注冊辦公室并進(jìn)行驗(yàn)證備案。

4. INC-20A開業(yè)申報(bào)

在公司成立180天內(nèi)，公司應(yīng)以INC-20A表格形式提交聲明，INC20A表格必須在INC-22申報(bào)完成后才能提交。

5. 召開第一次董事會會議和任命公司審計(jì)師ADT-1

私人有限責(zé)任公司均須在公司成立后30天內(nèi)召開第一次董事會議并任命第一任審計(jì)師。

6. 董事年度申報(bào)DIR-3-KYC

每個印度財(cái)年的3月31日或之前持有DIN/DPIN的董事，必須在下一個財(cái)年的9月30日之前提交上一財(cái)年的DIR-3-KYC或DIR-3-KYC-WEB表格填報(bào)董事信息。

7. 海外債務(wù)與資產(chǎn)年報(bào)表（FLA報(bào)表）

如印度公司于本財(cái)年或過往財(cái)年接受過印度境外注資，或?qū)τ《染惩膺M(jìn)行過投資，則須每年7月15日前提交FLA報(bào)表。

8. DPT-3 預(yù)收賬款申報(bào)

為了維護(hù)債權(quán)人或存款人的利益，中央政府與印度儲備銀行協(xié)商，通過《2019年公司（接受預(yù)收賬款）修訂規(guī)則》。根據(jù)公司資產(chǎn)負(fù)債表確認(rèn)是否需要做DPT-3申報(bào)。

9. 年度報(bào)表Annual Filling

每個財(cái)務(wù)年內(nèi)，所有公司均須向公司注冊處（ROC）提交公司每個財(cái)年的年報(bào)。

年報(bào)包括以下文件：董事報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。

10. BEN最終受益人申報(bào)

根據(jù)印度公司具體股權(quán)架構(gòu)圖來確認(rèn)BEN-1或者BEN-2填報(bào)。如自然人間接持有印度公司10%的股份則必須做BEN-1申報(bào)，則印度公司需要做BEN-2申報(bào)。公司成立后30天內(nèi)或公司股權(quán)變更后30天內(nèi)需要進(jìn)行最終受益人填報(bào)。

11. 中小微企業(yè)（MSME）填報(bào)

根據(jù)2006年《中小微企業(yè)發(fā)展法》規(guī)定，所有接受從中小微企業(yè)購買服務(wù)或商品的公司之日起，如在獲得商品或服務(wù)的45天內(nèi)未按時付款的，應(yīng)向公司事務(wù)部提交半年期MSME I表格。每半年填報(bào)一次，4月至9月在10月31日之前申報(bào)，10月至3月在4月30日之前提交申報(bào)。