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財稅咨詢


一帶一路提倡‘共同發(fā)展、共同繁榮、合作共贏‘,‘走出去‘中資企業(yè)在海外投資并購過程中,雖然利潤豐厚,但面臨的風險很多。其中,不僅需要面對經(jīng)營收益層面的挑戰(zhàn),更由于國際稅收環(huán)境風云變幻,各國征管手段愈加嚴厲,中資企業(yè)還需迎接這些稅務合規(guī)與籌劃等諸多挑戰(zhàn)。由于缺乏國際稅收人才與實操經(jīng)驗,有部分中資企業(yè)承受巨額的納稅調(diào)整和罰款案例,另外,由于對稅務籌劃沒有進行規(guī)劃安排,‘多交稅‘、’早交稅’而承擔的額外稅收負擔,這些稅籌的缺失與管理的粗放隨處可見,為了避免未來仍需要在全球交高額的稅收‘學費‘,投資者需要簡單了解下國際稅務籌劃的概念及其運作模式。

在跨境并購前期,可找專業(yè)咨詢公司-際連集團進行前期稅務咨詢及籌劃管理,有利于企業(yè)全球戰(zhàn)略布局、加強全球財稅管理,并最終降低企業(yè)全球稅負。


稅籌類別與階段節(jié)點

第一階段
第二階段
第三階段
背景信息
會議溝通
報告出具
稅籌判斷
資料收集
財稅服務
團隊組建
項目啟動
風險監(jiān)控


客戶信息采集-KYC

1
國內(nèi)信息
客戶國內(nèi)名稱 國內(nèi)經(jīng)營地


2

方案實施地

客戶需求 國家/注冊經(jīng)營地
公司英文名 境內(nèi)外團隊成員

3
公司背景
實繳資本 成立時間
ODI投資備案情況 股權(quán)結(jié)構(gòu)

4
經(jīng)營情況
所處行業(yè) 產(chǎn)品信息
跨境收支業(yè)務 預計/實際 營業(yè)收入
預計/實際 成本費用構(gòu)成 預計/實際 稅前利潤
預計/實際 GST及TDS 預計/實際 所得稅
業(yè)務模式溝通


稅務籌劃框架

第一部分:定期溝通部署

初期溝通- i 前期上門拜訪/遠程會議,梳理公司整體業(yè)務、財務、稅務等整體情況
中期跟蹤- ii 稅務籌劃落地后,前期安排上門拜訪/遠程會議,溝通并匯報具體落實情況,剖析遇到的問題及給出后期建議;
后期分析- iii 期末上門拜訪/遠程會議,對財年內(nèi)稅務籌劃進行系統(tǒng)性溝通匯報,并部署次年的財稅工作


第二部分:財稅咨詢報告

政策研究- i 研究分享行業(yè)及稅法政策,并將產(chǎn)業(yè)信息與稅法政策結(jié)合分析
稅務框架- ii 根據(jù)背景資料,列明未來涉及稅種及稅率,及各稅種申報、繳納標準;
財稅分析- iii 根據(jù)已知或預測財稅信息,列明營業(yè)額、成本費用、所得稅及利潤等,計算未來公司整體財稅經(jīng)營狀況。建立動態(tài)分析表,測算未來所需承擔的稅負明細情況


第三部分:稅務籌劃方案

架構(gòu)渠道- i 梳理稅務籌劃的可行性,股權(quán)架構(gòu)設立及后期利潤匯回渠道
方案規(guī)劃 ii 運營階段的合理節(jié)稅方案,解析籌劃重點及難點,將稅務籌劃前后整體稅負進行對比分析
控制風險- iii 持續(xù)跟蹤敏感性政策波動,如后期政策有重大變化,及時溝通分享,最大程度降低涉稅風險,促進合規(guī)

第四部分:財稅服務共享

無縫銜接- i 稅務籌劃與記賬報稅一體化操作,完美融合,提供一站式服務

明確分工- ii 分析適用條件及具體分工,包括:月度記賬、月度報稅、年度報稅、年度審計、年度合規(guī)
整合方案- iii 最終整合四位一體方案,包括1)財稅咨詢  2)稅務籌劃  3)記賬報稅4)合規(guī)審計,形成相互支撐體系


財稅服務啟動工作清單

基本資料:組織架構(gòu)圖/注冊證書/其余必須資料

財務資料:會計明細賬/Trial Balance/月度財務報表/銀行日記賬

稅務資料:月度GST申報表/月度TDS申報表/年度GST申報表/年度所得稅申報表

審計資料:法定審計/所得稅及GST審計/轉(zhuǎn)讓定價審計(如涉及)


報告出具
初稿標準

初步構(gòu)建財稅模型,明確財稅特征范圍,預測未經(jīng)調(diào)整的稅務狀況及經(jīng)營成果;

形成可解釋、可理解、可溝通初步方案,動員各方協(xié)同、參與;
剖析行業(yè)及財稅政策,實現(xiàn)高度融合。

二稿標準
出具財稅咨詢方案報告,以便管理層了解未來動態(tài)可能性;
初步搭建國際財務籌劃框架,指明未來財稅服務落地方案方向;
形成可視化數(shù)據(jù)庫,支撐稅籌終稿變量分析,實時響應稅負規(guī)避測算分析。

終稿標準

基本完成稅籌方案,達到可執(zhí)行性標準,協(xié)調(diào)多方進行參與合作;
降低稅籌風險至把控的層,提供持續(xù)跟蹤方案書,提供多備案選項;
整合財稅資源,搭建財稅共享服務中心,未來安排稅務籌劃定期操作與落地后的會計記賬、納稅申報、法定審計無縫銜接,實現(xiàn)一站式服務與理念。


‘人的一生有兩件事是不可避免的,一是死亡,一是納稅!@是在西方家喻戶曉的一句名言。然而,由于缺乏有海外稅務管理經(jīng)驗的人才,尤其是即懂國際稅收,又了解企業(yè)實務,還能與當?shù)貙崉諜C關及合作方進行溝通的復合型人才,’走出去‘企業(yè)在跨境投資并購的稅務方面中,遇到諸多難題,目前仍處于全球交學費階段。際連企業(yè)已形成稅務籌劃專業(yè)團隊,致力于幫’走出去‘企業(yè),通過’搭架構(gòu)’、‘理稅種’、‘定目標’‘節(jié)稅金’、‘促合規(guī)’、‘控風險’,以上6個稅籌主體環(huán)節(jié),以國際視野、本地智慧的服務理念為企業(yè)提供財稅政策咨詢及幫助,切合‘走出去’企業(yè)訴求,加強境外稅收服務管理,全面保障‘走出去’企業(yè)走的更遠,做的更強。

了解更多財稅服務,歡迎致電際連集團7*24h咨詢熱線: 400 1600 899
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