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財(cái)稅咨詢


一帶一路提倡‘共同發(fā)展、共同繁榮、合作共贏‘,‘走出去‘中資企業(yè)在海外投資并購(gòu)過程中,雖然利潤(rùn)豐厚,但面臨的風(fēng)險(xiǎn)很多。其中,不僅需要面對(duì)經(jīng)營(yíng)收益層面的挑戰(zhàn),更由于國(guó)際稅收環(huán)境風(fēng)云變幻,各國(guó)征管手段愈加嚴(yán)厲,中資企業(yè)還需迎接這些稅務(wù)合規(guī)與籌劃等諸多挑戰(zhàn)。由于缺乏國(guó)際稅收人才與實(shí)操經(jīng)驗(yàn),有部分中資企業(yè)承受巨額的納稅調(diào)整和罰款案例,另外,由于對(duì)稅務(wù)籌劃沒有進(jìn)行規(guī)劃安排,‘多交稅‘、’早交稅’而承擔(dān)的額外稅收負(fù)擔(dān),這些稅籌的缺失與管理的粗放隨處可見,為了避免未來仍需要在全球交高額的稅收‘學(xué)費(fèi)‘,投資者需要簡(jiǎn)單了解下國(guó)際稅務(wù)籌劃的概念及其運(yùn)作模式。

在跨境并購(gòu)前期,可找專業(yè)咨詢公司-際連集團(tuán)進(jìn)行前期稅務(wù)咨詢及籌劃管理,有利于企業(yè)全球戰(zhàn)略布局、加強(qiáng)全球財(cái)稅管理,并最終降低企業(yè)全球稅負(fù)。


稅籌類別與階段節(jié)點(diǎn)

第一階段
第二階段
第三階段
背景信息
會(huì)議溝通
報(bào)告出具
稅籌判斷
資料收集
財(cái)稅服務(wù)
團(tuán)隊(duì)組建
項(xiàng)目啟動(dòng)
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控


客戶信息采集-KYC

1
國(guó)內(nèi)信息
客戶國(guó)內(nèi)名稱 國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)地


2

方案實(shí)施地

客戶需求 國(guó)家/注冊(cè)經(jīng)營(yíng)地
公司英文名 境內(nèi)外團(tuán)隊(duì)成員

3
公司背景
實(shí)繳資本 成立時(shí)間
ODI投資備案情況 股權(quán)結(jié)構(gòu)

4
經(jīng)營(yíng)情況
所處行業(yè) 產(chǎn)品信息
跨境收支業(yè)務(wù) 預(yù)計(jì)/實(shí)際 營(yíng)業(yè)收入
預(yù)計(jì)/實(shí)際 成本費(fèi)用構(gòu)成 預(yù)計(jì)/實(shí)際 稅前利潤(rùn)
預(yù)計(jì)/實(shí)際 GST及TDS 預(yù)計(jì)/實(shí)際 所得稅
業(yè)務(wù)模式溝通


稅務(wù)籌劃框架

第一部分:定期溝通部署

初期溝通- i 前期上門拜訪/遠(yuǎn)程會(huì)議,梳理公司整體業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)等整體情況
中期跟蹤- ii 稅務(wù)籌劃落地后,前期安排上門拜訪/遠(yuǎn)程會(huì)議,溝通并匯報(bào)具體落實(shí)情況,剖析遇到的問題及給出后期建議;
后期分析- iii 期末上門拜訪/遠(yuǎn)程會(huì)議,對(duì)財(cái)年內(nèi)稅務(wù)籌劃進(jìn)行系統(tǒng)性溝通匯報(bào),并部署次年的財(cái)稅工作


第二部分:財(cái)稅咨詢報(bào)告

政策研究- i 研究分享行業(yè)及稅法政策,并將產(chǎn)業(yè)信息與稅法政策結(jié)合分析
稅務(wù)框架- ii 根據(jù)背景資料,列明未來涉及稅種及稅率,及各稅種申報(bào)、繳納標(biāo)準(zhǔn);
財(cái)稅分析- iii 根據(jù)已知或預(yù)測(cè)財(cái)稅信息,列明營(yíng)業(yè)額、成本費(fèi)用、所得稅及利潤(rùn)等,計(jì)算未來公司整體財(cái)稅經(jīng)營(yíng)狀況。建立動(dòng)態(tài)分析表,測(cè)算未來所需承擔(dān)的稅負(fù)明細(xì)情況


第三部分:稅務(wù)籌劃方案

架構(gòu)渠道- i 梳理稅務(wù)籌劃的可行性,股權(quán)架構(gòu)設(shè)立及后期利潤(rùn)匯回渠道
方案規(guī)劃 ii 運(yùn)營(yíng)階段的合理節(jié)稅方案,解析籌劃重點(diǎn)及難點(diǎn),將稅務(wù)籌劃前后整體稅負(fù)進(jìn)行對(duì)比分析
控制風(fēng)險(xiǎn)- iii 持續(xù)跟蹤敏感性政策波動(dòng),如后期政策有重大變化,及時(shí)溝通分享,最大程度降低涉稅風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)合規(guī)

第四部分:財(cái)稅服務(wù)共享

無(wú)縫銜接- i 稅務(wù)籌劃與記賬報(bào)稅一體化操作,完美融合,提供一站式服務(wù)

明確分工- ii 分析適用條件及具體分工,包括:月度記賬、月度報(bào)稅、年度報(bào)稅、年度審計(jì)、年度合規(guī)
整合方案- iii 最終整合四位一體方案,包括1)財(cái)稅咨詢  2)稅務(wù)籌劃  3)記賬報(bào)稅4)合規(guī)審計(jì),形成相互支撐體系


財(cái)稅服務(wù)啟動(dòng)工作清單

基本資料:組織架構(gòu)圖/注冊(cè)證書/其余必須資料

財(cái)務(wù)資料:會(huì)計(jì)明細(xì)賬/Trial Balance/月度財(cái)務(wù)報(bào)表/銀行日記賬

稅務(wù)資料:月度GST申報(bào)表/月度TDS申報(bào)表/年度GST申報(bào)表/年度所得稅申報(bào)表

審計(jì)資料:法定審計(jì)/所得稅及GST審計(jì)/轉(zhuǎn)讓定價(jià)審計(jì)(如涉及)


報(bào)告出具
初稿標(biāo)準(zhǔn)

初步構(gòu)建財(cái)稅模型,明確財(cái)稅特征范圍,預(yù)測(cè)未經(jīng)調(diào)整的稅務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果;

形成可解釋、可理解、可溝通初步方案,動(dòng)員各方協(xié)同、參與;
剖析行業(yè)及財(cái)稅政策,實(shí)現(xiàn)高度融合。

二稿標(biāo)準(zhǔn)
出具財(cái)稅咨詢方案報(bào)告,以便管理層了解未來動(dòng)態(tài)可能性;
初步搭建國(guó)際財(cái)務(wù)籌劃框架,指明未來財(cái)稅服務(wù)落地方案方向;
形成可視化數(shù)據(jù)庫(kù),支撐稅籌終稿變量分析,實(shí)時(shí)響應(yīng)稅負(fù)規(guī)避測(cè)算分析。

終稿標(biāo)準(zhǔn)

基本完成稅籌方案,達(dá)到可執(zhí)行性標(biāo)準(zhǔn),協(xié)調(diào)多方進(jìn)行參與合作;
降低稅籌風(fēng)險(xiǎn)至把控的層,提供持續(xù)跟蹤方案書,提供多備案選項(xiàng);
整合財(cái)稅資源,搭建財(cái)稅共享服務(wù)中心,未來安排稅務(wù)籌劃定期操作與落地后的會(huì)計(jì)記賬、納稅申報(bào)、法定審計(jì)無(wú)縫銜接,實(shí)現(xiàn)一站式服務(wù)與理念。


‘人的一生有兩件事是不可避免的,一是死亡,一是納稅!@是在西方家喻戶曉的一句名言。然而,由于缺乏有海外稅務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)的人才,尤其是即懂國(guó)際稅收,又了解企業(yè)實(shí)務(wù),還能與當(dāng)?shù)貙?shí)務(wù)機(jī)關(guān)及合作方進(jìn)行溝通的復(fù)合型人才,’走出去‘企業(yè)在跨境投資并購(gòu)的稅務(wù)方面中,遇到諸多難題,目前仍處于全球交學(xué)費(fèi)階段。際連企業(yè)已形成稅務(wù)籌劃專業(yè)團(tuán)隊(duì),致力于幫’走出去‘企業(yè),通過’搭架構(gòu)’、‘理稅種’、‘定目標(biāo)’‘節(jié)稅金’、‘促合規(guī)’、‘控風(fēng)險(xiǎn)’,以上6個(gè)稅籌主體環(huán)節(jié),以國(guó)際視野、本地智慧的服務(wù)理念為企業(yè)提供財(cái)稅政策咨詢及幫助,切合‘走出去’企業(yè)訴求,加強(qiáng)境外稅收服務(wù)管理,全面保障‘走出去’企業(yè)走的更遠(yuǎn),做的更強(qiáng)。

了解更多財(cái)稅服務(wù),歡迎致電際連集團(tuán)7*24h咨詢熱線: 400 1600 899
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